江山市审计局2023年度单位决算

目录

一、概况

（一）单位职责

（二）机构设置

二、2023年度单位决算公开表

三、2023年度单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）收入决算情况说明

（三）支出决算情况说明

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（十）机关运行经费支出说明

（十一）政府采购支出说明

（十二）国有资产占有使用情况说明

（十三）预算绩效情况说明

四、名词解释

五、附件

一、概况

（一）单位职责

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、衢州市和江山市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订有关审计行政管理的规范性文件。提出审计政策建议。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和衢州市审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委监委、市委、市政府有关部门和乡镇（街道）通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、衢州市和江山市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级财政预算执行情况和其他财政收支，市机关各部门预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债及损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委、市政府和上级审计部门交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，本单位内设：从预算单位构成看，本单位内设：办公室、法规科、政策跟踪审计科、电子数据审计科、财政审计科、经济责任审计科、公共投资审计科。

二、2023年度单位决算公开表（见附件）

三、2023年度单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计990.36万元，支出总计990.36万元,与2022年度相比，各增加9.25万元，增长0.94%,主要原因是：审计业务费的增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计967.40万元；包括财政拨款收入967.17万元（其中，一般公共预算967.17万元，政府性基金预算0.00万元,国有资本经营预算0.00万元），占收入合计99.98%；上级补助收入0.00万元，占收入合计0.00%；事业收入0.00万元，占收入合计0.00%；经营收入0.00万元，占收入合计0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占收入合计0.00%；其他收入0.22万元，占收入合计0.02%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计979.88万元，其中基本支出931.83万元，占95.10%；项目支出48.05万元，占4.90%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计967.17万元，支出总计967.17万元，与2022年相比，各增加13.44万元，增长1.41%。主要原因是审计业务费的增加，财政拨款支出年初预算数1061.15万元，完成年初预算的91.14%，主要原因是当年人员退休经费支出减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出967.17万元，占本年支出合计的98.70%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款支出增加13.44万元，增长1.41%。主要原因是：审计业务费的增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出967.17万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）733.19万元，占75.81%；社会保障和就业支出（类）118.90万元，占12.29%；卫生健康支出（类）33.56万元，占3.47%；住房保障支出（类）81.52万元，占8.43%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1061.15万元，支出决算为967.17万元，完成年初预算的91.14%，主要原因是：当年人员退休经费支出减少。

其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算数为552.07万元，支出决算数为468.58万元，完成年初预算的84.88%，当年人员退休经费支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算数为48.05万元，支出决算数为48.05万元，完成年初预算的99.99%，当年人员退休经费支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）年初预算数为216.57万元，支出决算数为216.57万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于预算数的主要原因是严格按照预算执行。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算数为22.41万元，支出决算数为33.53万元，完成年初预算的149.61%，决算数大于预算数的主要原因当年有一位退休干部死亡，抚恤金支出14.94万元。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算数为67.12万元，支出决算数为56.68万元，完成年初预算的84.44%，决算数小于预算数的主要原因当年有退休人员有预算无支出。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算数为33.56万元，支出决算数为27.69万元，完成年初预算的82.50%，决算数小于预算数的主要原因当年有退休人员有预算无支出。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算数为20.81万元，支出决算数为20.81万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于预算数的主要原因严格按照预算执行。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数为12.75万元，支出决算数为12.75万元，完成年初预算的99.99%，决算数小于预算数的主要原因当年有退休人员有预算无支出。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数为87.81万元，支出决算数为81.52万元，完成年初预算的92.84%，决算数小于预算数的主要原因当年有退休人员有预算无支出。

社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算数为0.00万元，支出决算数为1.01万元，决算数大于预算数的主要原因当年有一位退休干部人员死亡。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出919.13万元，其中：

人员经费726.62万元，主要包括：基本工资102.80万元、津贴补贴73.98万元、奖金204.87万元、伙食补助费0万元、绩效工资55.49万元、机关事业单位基本养老保险缴费56.68万元、职业年金缴费27.68万元、职工基本医疗保险缴费33.55万元、公务员医疗补助缴费0万元、其他社会保障缴费2.89万元、住房公积金81.52万元、医疗费11.48万元、其他工资福利支出54.69万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助0万元、医疗费补助5.0万元、奖励金0万元、其他对个人和家庭的补助15.94万元。

公用经费192.51万元，主要包括：办公费8.82万元、印刷费3.34、咨询费0万元、手续费0万元、水费0万元、电费0万元、邮电费3.43万元、取暖费0万元、物业管理费0万元、差旅费22.71万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费11万元、租赁费1.44万元、会议费0万元、培训费1.14万元、公务接待费0.90万元、专用材料费0万元、劳务费15.21万元、委托业务费0万元、工会经费5.93万元、福利费43.39万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费用13.47万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出49.37万元、办公设备购置6.18万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新6.17万元、公务用车购置0万元、无形资产购置0万元、其他资本性支出0万元。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为0.90万元，支出决算为0.90万元，完成全年预算的100.00%，2023年度“三公”经费支出决算数等于全年预算数的主要原因是本单位严格按照预算执行。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0.00万元，占0.00%，与2022年度相比，增加0.00万元，主要原因是本单位无相关支出；公务用车购置及运行维护费支出决算为0.00万元，占0.00%，与2022年度相比，增加0.00万元，主要原因是本单位无相关支出；公务接待费支出决算为0.90万元，占100.00%，与2022年度相比，增加0.08万元，增长9.93%，主要原因是本年招商引资支出招待有所增加，具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无相关支出。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无相关支出。

公务用车购置全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用）。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无相关支出 。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无相关支出。截至2023年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为0.90万元，支出决算为0.90万元，完成全年预算的100.00%。国内公务接待14批次，累计81人次。主要用于接待接待省级审计部门人员和招商引资工作接待等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位严格按照预算执行，其中：

外事接待支出0.00万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出0.90万元，主要用于接待省级审计部门人员和招商引资工作接待接待14批次，累计81人次。

（十）机关运行经费支出说明

2023年度机关运行经费年初预算数为103.66万元，支出决算为192.51万元，完成年初预算的185.71%，决算数大于预算数的主要原因省级审计业务费相关费用列入机关运行经费；比2022年度增长105.59万元，增长121.47%，主要原因是省级审计业务费相关费用列入机关运行经费。

（十一）政府采购支出说明

2023年度政府采购支出总额36.06万元，其中：政府采购货物支出12.72万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出23.34万元。授予中小企业合同金额36.06万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额36.06万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的35.27%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的64.73%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2023年12月31日，江山市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，江山市审计局组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金102万元，占一般公共预算项目支出总额的70.80%。

本年无政府性基金预算项目

本年无国有资本经营预算项目

组织对“审计业务费1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出102万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。本单位评价审计业务费绩效评价为优秀。

未组织对本单位开展整体支出绩效评价。

未组织对本单位审计局开展整体支出绩效评价。

2.单位决算中项目绩效自评结果

本单位2023年度只有1个一级预算项目。江山市审计局随决算公开2023年度本单位项目支出绩效自评结果（详见附件）。审计业务费的项目绩效自评具体情况如下：项目自评得分90分。根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为102万元，执行数为89.15万元，完成预算的87.40%。项目绩效目标完成情况：一是完成年初审计计划；二是保证审计业务的正常开展，建立江山市审计局数据分析室。发现的问题及原因：一是项目资金执行率低；二是项目资金未明确用途。下一步改进措施：一是加快项目资金的支付进度；二是资金应专用于审计业务支出。

审计业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为102万元，执行数为89.15万元，完成预算的87.40%。项目绩效目标完成情况：一是完成年初审计计划；二是保证审计业务的正常开展，建立江山市审计局数据分析室。发现的问题及原因：一是项目资金执行率低；二是项目资金未明确用途。下一步改进措施：一是加快项目资金的支付进度；二是资金应专用于审计业务支出。

3.财政评价项目绩效评价结果

财政未对本单位进行项目绩效评价。

4.部门评价项目绩效评价结果

无

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医疗室等附属事业单位。

20. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

21. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

22. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬补助费以及烈士褒扬金。

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

25.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

26. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、附件

【江山市审计局2023年度单位决算--附件下载】