江山市审计局2021年度部门决算公开

目录

一、概况.................................................................................................................( 2-4 )

（一）单位职责......................................................................................................( 2-4 )

（二）机构设置.........................................................................................................( 4 )

二、2021年度部门决算公开表...................................................................................( 4 )

三、2021年度部门决算情况说明..............................................................................(4-5)

（一）收入支出决算总体情况说明.............................................................................( 5 )

（二）收入决算情况说明...........................................................................................( 5 )

（三）支出决算情况说明...........................................................................................( 5 )

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明...............................................................( 5 )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.....................................................( 5-7 )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...............................................(7-8 )

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明...........................................(8-9 )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明.........................................( 9 )

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明...................................( 9-11)

（十）机关运行经费支出说明..................................................................................(11 )

（十一）政府采购支出说明.....................................................................................( 11 )

（十二）国有资产占有情况说明..............................................................................( 11 )

（十三）预算绩效情况说明.................................................................................(11- 17)

四、名词解释......................................................................................................(17-19 )

一、概况

（一）部门职责

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、衢州市和江山市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订有关审计行政管理的规范性文件。提出审计政策建议。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和衢州市审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委监委、市委、市政府有关部门和乡镇（街道）通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、衢州市和江山市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级财政预算执行情况和其他财政收支，市机关各部门预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债及损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委、市政府和上级审计部门交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰审计职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，江山市审计局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入江山市审计局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括江山市审计服务中心。

二、2021年度部门决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计1,012.97万元，支出总计1,012.97万元,与2020年度相比，各减少66.53万元，下降7%。主要原因是：人员减少导致人员经费支出减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计989.91万元；包括财政拨款收入984.01万元（其中，一般公共预算984.01万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计99.4%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入5.9万元，占收入合计0.6%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计990.01万元，其中基本支出834.65万元，占84.31%；项目支出155.37万元，占15.69%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计984.01万元，支出总计984.01万元，与2020年相比，各减少60.23万元，下降6%。主要原因是人员减少导致人员经费支出减少；财政拨款支出年初预算数1077.53万元，完成年初预算的92%，主要原因是项目资金完成预算数较低。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出984.01万元，占本年支出合计的99.39%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少60.23万元，下降6%。主要原因是：人员减少导致人员经费支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出984.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出827.58万元，占84.1%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出64.49万元,占6.55%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出91.94万元,占9.34%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1077.53万元，支出决算为984.01万元,完成年初预算的92%，主要原因是项目资金完成预算较低。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为672.6万元，支出决算为678.11万元，完成年初预算的101%，决算数大于预算数的主要原因人员经费的增加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为208.50万元，支出决算为133.38万元，完成年初预算的64%，决算数小于预算数的主要原因江山市审计服务中心工程结算审计的劳务费支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为30万元，支出决算为11.98万元，完成年初预算的40%，决算数小于预算数的主要原因是原有办公电脑未全部更新为国产操作系统电脑。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务（项）。年初预算为10万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%。

社会保障和就业支出（类）行政事业离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为42.9万元，支出决算为42.9万元，完成年初预算的100%。

社会保障和就业支出（类）行政事业离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算数为21.5万元，支出决算为21.5万元，完成年初预算的100%。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算数为91.94万元，支出决算为91.94万元，完成年初预算的%，决算数大于预算数的主要原因公积金缴费基数的提高。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出828.65万元，其中：

人员经费748.49万元，主要包括：基本工资71.44万元、津贴补贴90.44万元、奖金171.80万元、机关事业单位基本养老保险缴费43.32万元、职业年金缴费21.50万元、职工基本医疗保险缴费10.59万元、公务员医疗补助0.52万元、其他社会保障缴费3.12万元、住房公积金92.08万元、医疗费10.49万元、其他工资福利支出229.27万元、生活补助0.33万元、医疗费补助3.59万元。

公用经费8.15万元，主要包括：办公费7.82万元、印刷费0.09万元、邮电费4.02万元、差旅费1.64万元、维修费5.54万元、培训费0.77万元、公务接待费2.77万元、劳务费1.27万元、福利费13.77万元、工会经费4.20万元、委托业务费0.08万元、其他交通费用14.21万元、其他商品和服务支出23.97万元。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明。本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2020年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加0万元。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，故无相关支出数据。

3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为5万元，支出决算为2.85万元，完成预算的57%,2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是疫情原因导致公务接待费用减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2020年度相比，增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2020年度相比，增加0万元，增长0%；公务接待费支出决算为2.85万元，占100%，与2020年度相比，减少0.18万元，下降6%，主要原因是疫情原因接待费用下降。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为万元，支出决算为0万元。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用）；

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元；2021年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为5万元，支出决算为2.85万元，完成预算的57%。国内公务接待35批次，累计318人次。主要用于接待上级审计部门及招商服务对象等支出。决算数小于预算数的主要原因是疫情原因导致公务接待费用减少。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出2.85万元，主要用于接待上级审计部门及招商服务对象等支出，接待35批次，累计318人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为76.02万元，支出决算为80.15万元，完成年初预算的106%，决算数大于预算数的主要原因干部职级晋升，车补支出增多；比2020年度增加3.03万元，增长4%，主要原因是干部人员增加。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额18.33万元，其中：政府采购货物支出13.97万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出4.36万元。授予中小企业合同金额18.33万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额18.33万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日，江山市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，江山市审计局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目3个，共涉及资金155.36万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

2.江山市审计局部门决算中项目绩效自评结果。

江山市审计局在2021年度部门决算中反映编外人员经费、审计业务费及审计信息化建设项目绩效自评结果。

编外人员经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是满足了两位转岗人员的费用支出。发现的问题及原因：一是2位转岗编外人员的实际支出数大于预算数。下一步改进措施：一是市财政统筹安排，增加编外人员支出定额。

审计业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分97分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为208.5万元，执行数为133.38万元，完成预算的64%。项目绩效目标完成情况：一是完成审计局年初审计项目计划数18个；二是参与省同一项目5个，抽调参与省厅项目人数2人。发现的问题及原因：一是审计业务费执行率偏低。下一步改进措施：一是合理编报审计业务费的项目预算，提主项目资金执行率。

审计信息化建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为30万元，执行数为11.98万元，完成预算的40%。项目绩效目标完成情况：一是完成了部分电脑及他电子设备的更新支出。二是提高了国产电脑的使用率。发现的问题及原因：一是已采购的国产电脑操作系统不完善，影响工作效率的提高。下一步改进措施：一是提高国产电脑的使用效率。

3.财政评价项目绩效评价结果无。

4.部门评价项目绩效评价结果无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

20. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

21. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

23. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

2021年决算公开表.xls审计局单位决算公开文档 .DOC

【江山市审计局2021年度部门决算公开--附件下载】