江山市2020年度本级预算执行和决算草案审计整改结果的公告

江山市审计局派出审计组，自2021年3月至2021年6月，对2020年度财政预算执行和决算草案进行了审计，提出了相关审计意见和要求，现结合我市财政预算管理实际，将整改情况公告如下：

一、预算编制管理方面

（一）部分年初预算项目支出未细化到部门问题

整改措施：编制2021年预算时，市财政局已经明确要求预算单位在“二上”环节，将资金全部细化落实到具体的预算项目。对于提前下达的上级专项转移支付资金及财力补助中的直达资金部分，市财政局已全部分解到相关业务主管部门。

整改结果：该问题已经整改到位。

（二）多年未执行项目仍予安排预算资金问题

整改措施：在编制2021年预算的时候，市财政局结合预算执行率和项目绩效考核，综合考虑年初预算编排情况，对预算项目编排进行了动态调整。一是压减部分项目支出，如货币化分房资金；二是督促单位推进项目进度，2021年政法委已经启动特勤经费使用申报工作，检察院也将重启档案数字化项目。

整改结果：该问题已经整改到位。

二、财政收入管理方面

（一）未及时上缴部分收入问题

整改措施：一是开发区、发改局、残联相关资金已全部上缴国库。

二是通知预算单位将全市行政事业单位劳务派遣人员2020年2月至2020年12月阶段性减免社保费缴入国库。

三是对2021年尚未支付招标方招标资料费上缴进行分类处理：通知乡镇向代理机构收回招标资料费；通知部门将招标资料费缴入政府非税收入专户，然后统一缴入国库。

整改结果：该问题已经基本整改到位。

（二）部分收回资金未纳入预算安排问题

整改措施：根据2021年预算平衡方案，以前年度收回的资金将收归总预算。

整改结果：该问题已经整改到位。

（三）部分租金收入未上缴财政纳入预算问题

整改措施：一是让相关事业单位将租金收入缴回非税收入专户；二是对租金已在非税收入专户的单位进行账务调整；三是由仙霞岭自然保护管理局和资规局收回相关资金。 

整改结果：该问题已经整改到位。

三、财政支出管理方面

（一）部分部门预算执行率较低问题

整改措施：一是加强部门项目库建设和项目储备工作，2021年本级预算的所有预算指标都要来源于预算云项目库里的储备项目；同时单位在接到上级资金下达通知后，及时将资金细化分配到具体项目和项目实施单位，并在预算云中做好项目储备。二是督促项目实施单位加快项目实施、竣工验收和资金拨付进度，尽快形成实物工作量，尽量减少年末结转结余资金规模。三是推进财政管理综合绩效考核，对部门在预算编制、执行、决算等方面的工作完成情况进行考评，考评结果纳入年终政府对部门综合考核。

整改结果：该问题已经整改到位。 

（二）对非项目库项目追加部分预算问题

整改措施：2021年，市财政局已通过预算云系统做到所有预算项目纳入项目库管理。今后，市财政局将结合预算一体化改革，继续发挥项目库的基础支撑作用。 

整改结果：该问题已经整改到位。

（三）预备费动用不规范问题

整改措施： 2021年我市预备费动支用途暂定为疫情防控处理中增加的支出，符合预算法中预备费使用方向，届时预备费的动用方案将报市政府审批。

整改结果：该问题已经整改到位。

（四）财政预算调整办理不及时问题

整改措施： 市财政已向人大申请于今年10月份召开一次人大常委会，届时将预算调整方案提请人大审查和批准。

整改结果：该问题已经整改到位。

四、财政资金管理方面

（一）未及时收回部分借出及应收款项

1.财政非税专户借出款

整改措施：市财政已根据省财政厅《关于严格规范财政专户管理的通知》“已借出周转使用的财政专户资金，应于2023年底前全部收回”的规定，制定分年度收缴计划，确保在2023年底前将应收款项全部收回。

整改结果：该问题已整改到位。

2.国库应收款

整改措施：2019年度峡口镇水库移民避险解困试点项目的资金及交警队车辆检测中心基建的应收款，市财政已督促相关责任单位制定还款计划，积极筹措资金，及时归还。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

（二）未及时清理部分国库预拨经费问题

整改措施：一是针对2018年底前形成的预拨经费，根据《财政部关于严格规范地方财政暂付款项管理的通知》（财办〔2018〕41号）文件要求，按照2019年制定的存量暂付款消化计划，于2023年前逐年消化。二是针2019年形成的预拨经费，根据年度预算支出执行情况逐步进行化解。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

五、财政政策落实方面

（一）中期财政规划编制未落实到位问题

整改措施：在编制2021年-2023年中期财政规划时，市财政局参照省财政厅的做法，由各预算单位在“预算云”中编制经常性项目、阶段性项目的分年度预算（涵盖国有资本经营预算）。

整改结果：该问题已整改到位。

（二）集中财力政策绩效目标未规范问题

整改措施：按照中央、省级的“一体化”改革要求，市财政局在编制2022年市级预算时，将绩效目标申报作为预算审核的前置条件，对所有预算项目实行“文字定性、数字定量”的绩效目标管理。

整改结果：该问题已基本整改到位。

（三）一般性支出压减成效不明显问题

整改措施： 2021年我市一般性支出预算数已较2020年压减1.64亿元，压减幅度14%，达到财政部、财政厅力争压减10%以上的总目标； 2022年市财政局将按中央过紧日子的精神和工作要求，在守住“三保”底线的基础上，按10%的压减幅度继续压减一般性支出预算，节省下来的资金将统筹用于保障市委市政府明确的重点项目需要。

整改结果：该问题已完成整改。

（四）预算绩效管理三年行动计划未全面落实问题

整改措施：市财政局已于九月份出台第三方参与预算绩效管理办法和预算绩效管理工作考核实施细则。

项目绩效目标、政府预算绩效目标及部门绩效目标管理办法待省财政厅具体部署后，将立即按要求执行到位。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

（五）预算定额调整不及时，基本支出挤占项目经费问题

整改措施：市财政局在编制2022年部门预算时，将逐步减少甚至取消向全社会提供公共安全、公共卫生与基本公共服务之外的专项公用项目，同时完善基本支出的定额标准体系，市财政计划编制2022年预算时将由财政保障的预算单位的定额公用经费（在职）提高1000元/人。

整改结果：该问题已基本完成整改。

六、政府财务报告编制方面

（一）2个单位未编制部门财务报告问题

整改措施： 2021年开始峡口水库管理局和碗窑水库管理局已由自收自支事业单位转为全额拨款事业单位，市财政已要求上述两个单位按规定编报2021年部门财务报告。

整改结果：该问题已整改到位。

（二）综合财务报告长期股权投资不完整不准确问题

整改措施：编制2019年政府综合财务报告时市国资公司仅提供了汇总报表，未对报表进行合并，直接导致政府综合财务报告长期股权投资与实际存在差异。2020年，市财政已按照国资公司提供的综合财务报告加以编制。

整改结果：该问题已整改到位。

（三）部门财务报告未完整反映在建工程及公共基础设施问题

整改措施：2021年市财政局已按要求让相关单位将国库支付中心基建账套数据纳入预算单位账进行核算，届时部门财务报告将完整反映在建工程及公共基础设施。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

七、养老服务业发展政策方面

（一）部分发展目标尚未实现问题

整改措施：根据民政部“十四五”规划，养老服务发展已经不再提“9643”目标并将对原“9643”目标确定的一系列考核指标作出重大调整，包括每千名老人床位数，民办养老机构床位占比，护理型床位比例等等。并且养老服务也要实现三大转型，一是从“以床等人”向“机构跟着老人走”转变；二是从补建设床位向补老人生活转变；三是从大众养老向失能兜底、医康养结合转变。市民政局将积极向上对接，及时了解政策动态，把握新时期养老服务发展方向，认真结合江山实际，根据新的考核指标推动三大转型工作，科学积极有序推进养老服务健康发展。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

（二）养老机构资金投入绩效不高问题

整改措施：市民政局将加快改革步伐，实施五大加快举措，促进养老机构投入提绩增效。一是加快公办养老机构提升改造和撤并。根据布局合理、规模适当、设施完善要求，按照“三个一批”的原则，提升改造一批、异地新建一批、撤并注销一批，撤并小、散、差公办养老机构，改善条件设施，使公办养老机构全部达到二级以上，提高公办养老机构吸引力，降低闲置床位数。二是加快“公建民营”步伐。通过“公建民营”，与引入运营团队，转变经营机制，促进服务提升，转变公办养老机构低乱差形象，吸引更多社会老人入住，提高使用效益。三是加快专业运营。打通机构养老和居家支持服务体系，以市场为手段，引进养老服务龙头企业，促进养老机构连锁化、专业化、规模化运营，提升养老服务能力水平。四加快数字化改革。按照养老服务数字化改革要求，推动养老服务工作理念、工作方式转变，提升养老服务的精细化、便捷化和智慧化。五是加快队伍人才培育。实施养老护理人员素质“补短”工程，完善人才政策，加强资金保障，提供线上培训，为养老服务高质量发展奠定人才基础。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

（三）民办养老机构定价机制缺失问题

整改措施：民办养老服务实行市场价格调节，但民政局也将进一步加强监管，更好的发挥市场调节作用。一是加快实施民办养老机构星级评定管理。年内市民政局将根据《浙江省民政厅关于印发<浙江省养老机构等级评定管理办法>和<浙江省养老机构等级评定工作实施细则>的通知》（浙民养〔2020〕111号）文件精神，对全市民办养老机构进行一一等级评定，根据设施条件、人员配备、管理水平等确定等级水平，并对外公布。二是定期公开各民办养老机构收费标准。发挥江山各类新闻媒体和网络自媒体作用，以及通过“浙里养”服务平台，推送各民办养老机构的地理位置、星级标准、服务场景、经营现状等，公布各民办养老机构对各类入住老人的收费标准，让社会对民办养老机构服务能力和收费水平有比较、更直观、好选择，促进民办养老机构收费水平的合理化。   

整改结果：该问题正在整改过程当中。

（四）2个项目后续工作不到位问题

整改措施：一是通过民政局积极协调推进，月亮湖公寓所属养老机构已经与碗窑乡政府补签协议，对消防设施权属进行了明确。二是在2021年9月初，市民政局已经通过协议招标，确定由市浩然经济事务所对第二福利院前期费用进行审计。民政局将根据审计结果确定经济责任，并将结余资金及时上交市财政。

整改结果：该问题已部分整改到位，其他正在整改过程当中。

八、单位编外用工管理方面

（一）以服务外包形式变相增加编外人员问题

整改措施：由市编办牵头，协同财政部门对问题单位进行了督促整改。统计局对相关情况进行了说明。公安局于2021年开展了辅警招录，同时积极鼓励符合条件的这部分劳务外包人员参加统一招考，招录结束后，对于未通过考核的人员，结合单位实际工作情况，对外包人员逐步清理。市大数据中心决定用工合同协议当年到期后不再续签。

整改结果：该问题已部分整改到位，其他正在整改过程中。

（二）劳务外包岗位使用劳务派遣工问题

整改措施：由市编办牵头，协同财政部门对问题单位进行了督促整改。石门镇反馈一是2021年已将2名保洁工同食堂工作人员采用劳务外包方式采购。二是水电维修工、绿化养护工2个岗位已取消。公安局反馈一是对其全局的卫生保洁等物业服务进行对外承揽，目前已通过党委会决议计划由江山市保安服务有限公司负责承揽。二是各派出所食堂厨师由各派出所各自与江山市保安服务有限公司自行签订承揽合同，由保安公司负责食堂人员外包。三是将以上人员信息从编外用工信息系统中删除，不再占用公安局编外人员职数，不列入编外人员管理，由各自使用单位按相应承揽合同进行管理。统计局对相关情况进行了说明。

整改结果：该问题已部分整改到位，其他正在整改过程中。

九、财政基础管理方面

（一）项目库建设未规范统一问题

整改措施：在2021年推进预算管理“一体化”的过程中，省财政厅已经将财政部门内部项目库加以统一，即以项目作为预算管理的基本单位，实现项目的全生命周期管理。2021年指标管理中的项目全部来源于“预算云”的项目库，确保指标管理的项目名称与预算安排的项目名称相统一。今后，市财政局也将加强与发改部门的衔接，加强项目库管理，做细做实项目库。

整改结果：该问题已完成整改

（二）预算管理单位未规范统一问题

整改措施：2021年我市预算管理“一体化”系统主体已基本建设完成，实现了预算管理与指标管理的无缝对接。

整改结果：该问题已完成整改

（三）信息化管理未全年到位问题

整改措施：一是要求单位在预算编制系统中完整填报预算支出；二是要求预算单位根据项目信息，编准、编实政府投资、政府采购、和政府购买服务预算；

整改结果：该问题已基本完成整改

十、以前年度审计整改方面问题

（一）核算中心基建户结余问题

整改措施：市财政局已对核算中心基建户结余资金进行分类处理：一是将由财政安排资金的项目结余资金缴回国库，对未办理竣工手续的项目单位督促其及时办理；二是将由非税安排的廉租住房资金缴入政府非税收入专户；三是将乡镇、国资公司等的自筹项目资金退回原缴入单位；四是对质保金等继续保留。

整改结果：该问题已整改到位。

（二）近年审计多次指出问题依然存在

审计指出的问题部分已经整改到位，部分问题需要随着经济社会的发展逐步整改到位。市财政局已按照中央、省关于深化财政预算管理改革的工作要求，在着力完善财政政策、科学安排年度预算、硬化预算刚性约束、加强财政资金管理、推进预算绩效管理、加强国有资产管理等方面改革，全方位落实整改工作。