江山市财政局关于2024年预算绩效管理工作情况的通报

为进一步推进市级部门全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，按照市委、市政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见和《江山市财政局关于做好2024年市级部门绩效自评工作的通知》（江财监督〔2024〕87号）有关要求，市财政局组织各部门对2023年度本部门的项目支出开展了绩效自评，并选取部分项目进行了实地抽评。现将2024年各部门项目支出绩效自评及实地抽评情况通报如下：

一、预算绩效目标管理工作情况

根据预算绩效目标管理要求，2024年部门预算安排资金的项目（涉密特费暂不列入）全部纳入绩效目标申报审核范围。各预算部门在申报2024年预算时，编制年度部门预算草案时，需分项目填报《绩效目标申报表》，根据项目特点全面反映项目的产出指标和效益指标，财政部门对预算与绩效目标同步审核，不按规定编报绩效目标的，不予安排预算。

建立预算管理一体化系统畅通绩效闭环管理。2024年我市按照省财政厅的统一部署逐步上线预算管理一体化系统。在预算编制模块中嵌入绩效管理，从项目库的项目储备开始到项目预算编制环节全部需要设定绩效目标和绩效指标，对于事前绩效评价的项目还需在一体化系统中上传绩效评价报告，真正将绩效管理和项目管理结合起来。按照省财政厅的统一设计，绩效的自评和监控也将在一体化系统中完成，形成绩效闭环管理。

全市67个预算部门已按要求填报绩效目标，申报绩效目标的项目共635个，各部门对本部门和所属单位的绩效目标进行了审核，将绩效目标及时报财政部门审核，实现绩效目标管理部门和项目资金全覆盖。

建立新增重点项目（政策）事前绩效评估机制，对新出台需要财政预算资金安排的1000万元以上新增基建项目和200万元以上的其他项目开展事前绩效评估，开展事前绩效评估项目16个，覆盖了全部新增重大项目和政策。

二、预算项目绩效监控工作情况

2024年9月，市财政局部署2024年度预算项目绩效监控工作，要求各部门组织本部门及所属预算单位对2024年1-8月项目绩效目标完成情况进行监控，并根据相关信息填写《部门项目绩效监控表》。

截至目前，全市67个预算部门，635个项目全部向财政部门报送了《部门项目绩效监控表》，实现绩效监控部门和项目资金全覆盖。

三、预算项目绩效评价工作情况

市财政局于2024年4月部署对2023年度所有财政政策资金、财政性资金安排的项目和政府投资项目等进行绩效评价，评价方式包括部门绩效自评、财政部门绩效抽评、财政部门重点评价。   

（一）部门绩效自评工作情况

4-6月各部门组织对2023年度所有政策和项目进行绩效自评，重点评价产出和结果的经济性、效率性、有效性以及绩效目标的实现程度。全市67个预算部门向财政部门报送了635个项目的《财政支出项目绩效评价报告》，实现绩效自评部门和项目资金全覆盖。其中自评结果为"好"的546个、结果为"较好"的76个、结果为"一般"的13个。

（二）财政部门绩效抽评工作情况

财政部门根据评价工作重点和预算管理要求，采取组建专家组、委托社会中介机构等方式，在全市67个预算部门635个项目中，有针对性抽取了68个自评项目进行绩效再评价，涉及财政资金1.92亿元，项目实际支出1.63亿元，总体执行率为85.07%。重点审查预算部门绩效自评工作质量和自评结果的真实性、准确性。抽评的68个项目中，部门上报绩效自评结果为"好"的61个、结果为"较好"的4个、结果为"一般"的3个。项目绩效抽评结果为"好"的47个，"较好"的16个，"一般"的5个。（具体抽评结果见附件1）。

1.抽评中发现的主要问题及原因分析

（1）绩效目标的制定存在问题

1、部分项目部门绩效目标制定未经过科学论证，导致目标设置过高。如：

①江山市市场监督管理局的"餐饮行业提档"以及"个体工商户升微"项目，农村家宴放心厨房达标数量设立过高以及个转企升微达标的数量指标设立过高，导致预算申报金额过大。

②江山市工商业联合会的"商会助推农产品"项目，助推农产品销售额指标设立过高，导致预算申报金额过大。

2、部分项目部门绩效目标制定不明确。

①衢州市生态环境局江山分局的"木门行业整治"项目目标制定不明确；

②江山市市政工程管理处的"路灯改造提升"目标制定不明确；

③江山市建筑工程管理处的"特殊工程消防服务采购项目"目标制定不明确；

④江山市供销合作社联合社的"共富大篷车"目标制定不明确；

⑤江山市经济和信息化局的"企业家创新驱动培训"目标制定不明确。

（2）绩效指标的设置存在问题

1、部分项目部门指标设置不合理或缺少核心指标，无法清晰地反映绩效目标的实施过程及成果。如：

（三）自评表格填报内容不完整或不规范。

1、因对自评工作结果审核不够严谨，部分项目部门填写自评表时出现逻辑计算错误。如：

2、部分项目部门绩效目标完成情况以"按要求完成"、"基本完成"等简单表述，填写内容不完整或指标设置不完整。如：

3、未按自评要求对未完成绩效指标展开分析及拟定改进措施。如：

（四）绩效指标未量化或不可评定，无法清晰反映绩效目标的实施过程及成果。如：

（五）部门项目绩效目标完成率较低

1、江山市市场监督管理局的"个体工商户升微"项目，营收200万以上的企业计划补助20家，实际补助3家；营收300万以上的企业计划补助40家，实际补助9家。因符合条件的企业较少，且有逐年递减现象，有受经济环境因素影响，导致绩效目标完成率偏低。

2、江山市人民法院的"办公大楼回迁"项目，该笔项目资金计划用于支付江山市人民法院"办公大楼回迁"项目的尾款（2021年9月项目竣工验收，2023年1月出具结算审计报告），因施工方对审定价提出异议，并要求复审。经江山市人民法院多次催促沟通，2023年仍未完成复审，导致该笔预算资金未在评价年度支付。经评价小组当场询问沟通，人民法院已计划并采取相应措施。

（六）存在部分资金核算不严谨

1、江山市环境卫生管理处的"垃圾运输"项目，其中购买桌椅、空调等30067.00元，属日常工作经费，核算选错项目指标。

2、江山市供销合作社联合社的"共富大篷车"项目，其中一笔乡村振兴补助款811.40元，核算选错项目指标。

3、江山市经济和信息化局的"企业家创新驱动培训"项目，其中一笔小微园专项考评编制服务费1000.00元，核算选错项目指标。

综上所述，部分部门对绩效评价重视程度不够，缺乏绩效管理意识；部分部门的预算编制凭经验进行判断决策，缺乏必要的科学论证；绩效管理制度执行不到位，未严格开展绩效运行监控、绩效自评流于形式，削弱项目实施过程管理的有效监督，影响项目绩效质量及效率。

四、财政部门重点评价工作情况

财政部门围绕市委、市政府中心工作，遴选部分民生领域和经济社会发展重点项目组织评价。2024年度纳入重点绩效评价的对象为保安乡人民政府2023年度财政综合运行综合评价、江山市征迁事务中心2023年度整体支出、"无信访村"奖励、网格员补贴奖励、扶困助学、智能制造专项政策、计生公益金、畜禽高质量发展项目、地理标志农产品保护与发展、安全生产和环境污染综合责任保险保费、馆藏文物预防性保护，我们成立了评价小组，深入项目实施单位和项目实施现场进行调查，并对项目实施单位及相关工作人员进行了问卷调查，对收集的相关材料进行汇总、整理、分析，形成绩效评价报告，并对评价结果进行了通报。

五、加强预算绩效管理的意见与建议

（一）强化绩效意识，加强绩效管理队伍建设。

对于部分单位绩效目标自评意识不强，对评价工作不够重视的情况，建议各部门领导高度重视，强化绩效意识，建立健全本单位的预算绩效管理制度，明确绩效目标设置、实施、监督、评价及审核的内部职责分工，部门间做好对接工作，加强绩效管理队伍建设，推动预算绩效管理相关工作的常态化和规范化，保证今后自评工作的及时性和完整性。

（二）组织开展学习培训，提升自评工作质量。

组织项目预算单位相关人员参加系统的绩效培训学习，提升绩效业务水平，推进绩效自评工作规范化；同时，指导各预算部门单位根据各自的预算目标科学、合理、正确地设置绩效指标和标准体系，提升绩效自评工作准确性和质量。

（三）强化绩效目标管理，健全监督管理机制。

各部门单位按照"谁申请资金、谁编制目标"原则，在预算编制时遵循"指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配"，依据相关法律法规、各自的部门职能、日常运营、行业标准、项目实施发展规划等实际情况设定绩效目标和绩效指标。健全监督管理机制，上级单位应对预算执行情况开展定期或不定期的监督检查工作，及时掌握各部门单位的项目实施进度、资金使用情况和目标完成情况，提高绩效管理水平，避免财政资金的浪费。

（四）强化绩效评价，加强预算绩效全过程管理。

各部门持续推进预算编制、执行、监督全过程管理，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，事前科学合理设定绩效目标，事中强化绩效运行监控，按照"谁支出谁负责"原则，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行"双监控"，建立健全项目绩效自评工作常态机制，强化事后绩效评价，推进项目绩效自评全覆盖，对评价中发现问题及时纠正整改。

（五）合理编制预算资金，提高财政资金配置效率。

建议合理编制预算资金，根据上年度项目资金的执行情况和当年实际需求精准申报，提高预算资金编制的合理性和准确性，强化财政资金的使用效率。同时，根据政策和工作任务变化适时调整优化财政预算资金分配和投入力度，提高财政资金配置效率。

（六）强化资金管理，规范资金使用。

严格按照部门预算批复的用途使用资金，项目资金不得相互挪用，做到"专款专用"；对于未申报预算或预算资金不足的项目，若其他资金有结余，可向财政及相关部门提出申请，得到批准后方能将结余资金用于资金不足的项目，严禁未经批准随意调剂资金用途；加强监督管理，对预算资金的使用情况及时进行跟踪检查，并定期报告资金使用情况；强化档案管理，档案资料齐全、完整、规范。

（七）建立预算绩效管理协同联动机制。

构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，压实预算绩效管理主体责任，预算单位、财政、审计建立指标共商、信息共享、成果共用、整改共抓预算绩效管理协同联动机制，促进预算绩效管理，提升财政资金效率。

附件：江山市2024年度绩效再评价项目评分汇总表              

江山市财政局      

2024年12月23日   

附件

江山市2024年度绩效再评价项目评分汇总表